ISBN 5-279-01243-2.
Дается характеристика кредитной системы. Раскрываются принципы деятельности и функции ЦБР и коммерческих банков, организация безналичных расчетов, планирование и регулирование банковских ресурсов, кредитно-расчетное обслуживание внешнеэкономической деятельности, трастовые операции, коммерческие расчеты в банках.
Законодательный и инструктивный материал использован по состоянию на 1 октября 1994 г.
Для студентов экономических вузов, преподавателей, работников банков, финансово-промышленных компаний, предпринимателей.
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение
Глава 1. Кредитная система в рыночных услови-
ях хозяйствования ................................. 5
1.1. Роль кредита в развитии рыночной экономики ................................ , .......... 6
1.2. Кредитная система и ее развитие в период перехода к рынку ...................... . 8
Глава 2. Коммерческий банк — основное звено
банковской системы ............................. 17
2. 1 . Понятие коммерческого банка и его
организационное устройство ............ 18
2.2. Принципы деятельности коммерчес- * ких банков .......................................... 23
2.3. Функции коммерческих банков ........ 27
2.4. Порядок открытия, регистрации
и ликвидации коммерческих банков 32
2.5. Взаимоотношения коммерческого банка с Центральным банком России ....................................................... 37
2.6. Характеристика бухгалтерского баланса кбммерческого банка ..... ......... 43
Глава 3. Организация безналичных расчетов у в народном хозяйстве и кассовая работа банков ....................................... ...... 5*
V4-,
3.1. Общие основы организации безна- л« личных расчетов ........... . ..................... 58f
3.2. Организация межбанковских расче- • :,-в тов ............. . ......................................... бф
: ' . '•&
472
3.3. Действующие формы безналичных расчетов.............................................. 75
3.3.1. Расчеты платежными поручени-
V 10
ями .............................................. /о
3.3.2. Расчеты платежными требованиями-поручениями .................. 85
3.3.3. Чековая форма расчетов .......... 90
3.3.4. Расчеты аккредитивами ............ 96
3.3.5. Вексельная форма расчетов ..... 102
3.3.6. Домициляция векселей ............. 108
3.3.7. Факторинг ..'................................ ПО
3.3.8. Организация расчетов по биржевой торговле.......................... 115
3.4. Кассовые операции коммерческих банков .................................................. 119
Г лав а'4. Банковские ресурсы, их планирование
и регулирование .................................... 131
4.1. Собственные средства коммерческих банков................................................. 132
4.2. Формирование капитала банка ........ 139
4.3. Привлеченные средства ..................... 161
4.3Л. Депозитные и сберегательные
операции ..................................... 161
4.3.2. Межбанковский кредит ............ 191
4.3.3. Кредиты Центрального банка, России ......................................... 196
4.3.4. Эмиссия облигаций коммерчес- ' кими банками ................,........... 204
Глава 5. Организация кредитования ................... 211
5.1. Субъекты кредитных отношений ..... 212
5.2. Классификация банковских кредитов .................;...................................... 215
5.3. Принципы банковского кредитования ....................................................... 216
5.4. Методы кредитования и формы ссудных счетов .......................................... 221
5.5. Кредитоспособность ссудозаемщи-
ков и методы ее определения ........... 228
5.6. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд....................... 234
5.7. Кредитный договор банка с заемщиками ........'............................................. 248
471 '....-
5.8. Порядок кредитования "рыночного
хозяйства и населения....................... 254
5.8.1. Общие положения по- организации кредитования ................. 254
5.8.2. Доверительный (бланковый) кредит....................................... 257
5.8.3. Контокоррентный кредит ....... 257
5.8.4. Вексельные кредиты ................ 259
5.8.5. Кредиты под гарантию .......... 262
5.8.6. Кредиты на выплату заработной платы................................. 264
5.8.7. Кредит под залог ценных бумаг ................7........................... 265
5.8.8. Кредит на приватизацию ....... 267
5.8.9. Особенности кредитования крестьянских (фермерских) хозяйств........................................ 269
5.8.10. Долгосрочное г кредитование хозяйства .................................. 278
5.8.11. Кредит-аренда (лизинг) и финансирование ' капитальных вложений.................................. 289
5.8.12. Кредит на потребительские нужды населения......................... 311
Глава 6» Внешнеэкономическая деятельность
коммерческих банков -......................... 321
/
6.1. Особенности проведения валютных операций в Российской Федерации .. 322
6.2. Законодательное регулирование валютных операций в Российской Федерации............................................... 324
6.3. Лицензирование операций с иностранной валютой в коммерческих банках.................................................. 338
6.4. Бухгалтерский учет валютных операций в банке......................................... 342
6.5. Валютные счета и порядок их открытия клиентам банка ........................... 351
474
6.6. Порядок ведения операций по валютным счетам предприятий, открытым в уполномоченных коммерческих банках России..................................... 355
6.7. Порядок обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки......................................................... 356
6.8. Правила покупки и продажи иностранной валюты на внутреннем рынке .....................................-.............. 36Q
6.9. Формы международных расчетов по
. экспортно-импортным ^операциям ... 362
6.9.1. Расчеты по документарному инкассо при экспортных операциях................................................. 363
6.9.2. Расчеты по документарному инкассо при импортных операциях.................................................. 367
6.9.3. Расчеты аккредитивами ............ 371
6.9.4. Расчеты банковскими переводами............................................... 375
6.9.5. Кредитование внешнеэкономической деятельности .................. 377
Глава 7. Трастовые (доверительные) операции
коммерческих банков.......................... 383
7.1. Классификация ценных бумаг .......... 384
7.2. Содержание трастовых операций банка ................................................... 394
Глава 8. Коммерческий расчет в банках............ 411
8.1. Организация коммерческого расчета
в банках.............................................. 412
8.2. Налогообложение банков ................. 418
Глава 9. Ликвидность коммерческих банков
и управление ею .................................. 437
9.1. Понятие ликвидности банка и роль Центрального банка России в регулиг ровании деятельности коммерческих банков................................................. 438
9.2. Управление ликвидностью коммерческого банка...................................... 452
Глава 10. Банковский маркетинг........................ 463
10.1. Цели банковского маркетинга ...... 464
10.2. Задачи и приемы банковского маркетинга ............................................ 466
10.3. Стратегия банковского маркетинга...................................................... 469
Цена: 150руб.
